请问有谁知道瑞幸咖啡这样的案列美国证监会是怎样处理的？
4月2日晚间，瑞幸咖啡发布公告称，自2019年二季度起，公司的COO（首席运营官）、董事刘剑以及下属几名向其汇报的员工，参与进行了某些违规行为，包括伪造某些虚假交易。这些虚增交易相关的2019年第二季度到第四季度的总销售额约为22亿元，股价几度熔断，大跌超过70%，市值损失惨重。
美国股市与A股最大区别就是上市容易，可是上市以后，监管很严，尤其是无处不在的做空机构就像是啄木鸟，总是盯着上市公司的财务信息披露，如果有瑕疵，就会被盯上，甚至发布做空报告，引发监管关注，从而被处罚。
美国股市对于财务造假处理是很严格的，尤其是安然事件以后，美国证交会制定了令人闻风丧胆的萨班斯法案，正规名字是《２００２年公众公司会计改革和投资者保护法》，其最大特点就是强化对违规主体的处罚和投资者利益的保护。
首先是CEO和CFO责任认定
萨班斯法案规定，在上市公司的披露说明书中必须有CEO和CFO的签名承诺，如果说明说中有不当的描述或说明书中的财务数据被要求重新核实，则两人在12个月内必须归还从上市公司中得到的全部奖金和红利，其他奖金性或权益性酬金，买卖该公司股票所得也必须上交公司所有。
就目前来看，公司自查中并没有发现招股书中的任何财务问题，与1月31日做空机构浑水发布报告可以得到佐证，交易数据问题在IPO之后“在其6.45亿美元的首次公开募股之后，该公司从2019年第三季度开始捏造财务和运营数据，已经演变成了一场骗局”。因此尚不需要承担责任，但是一旦财务数据被揭开冰山一角，财务审查就可能波及到上市招股书，上市招股书没有任何问题，就不要承担任何的责任，如果招股书存在瑕疵，就可能承担相应的责任。
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发布于：2024-03-28，除非注明，否则均为原创文章，转载请注明出处。
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